UK-Rentenreform 2027: Was Anwohner auf Mallorca jetzt tun sollten

Ich will es gleich vorwegnehmen: das Wort "Erbmasse" hört sich abstrakt an, aber die Folgen sind oft sehr konkret. Ab April 2027 werden ungenutzte Rentenvermögen in Großbritannien grundsätzlich als Teil des Nachlasses betrachtet. Praktisch bedeutet das: Vermögen, das bisher frei an die Begünstigten weitergegeben wurde, kann künftig zur Berechnung der britischen Erbschaftssteuer herangezogen werden. Ein kleines Rechenbeispiel, weil Zahlen helfen, das Risiko greifbar zu machen. Nehmen wir Paul und Mary, ein Ehepaar, das 2022 nach Mallorca gezogen ist. Sie behalten ein Reihenhaus in England im Wert von £420.000, haben ein spanisches Fincahäuschen für €310.000 und Spargelder sowie Investments in UK im Gegenwert von £180.000. Paul hat zusätzlich einen SIPP im Wert von rund £700.000. Heute zählt dieser SIPP, solange er nicht ausgezahlt ist, oft nicht zur IHT-Grundlage. Ab 2027 aber wird er addiert. Bei unveränderten Freibeträgen können daraus schnell mehrere hunderttausend Pfund zusätzlicher Steuerpflicht entstehen – die Zahl ist abhängig von persönlichen Freibeträgen, Wohnsitzfragen und vorhandenen Vermögenswerten. Das Ergebnis kann eine drastisch höhere Steuerrechnung für die Kinder bedeuten. Was ich in Gesprächen mit Familien höre: viele haben keine vollständige Übersicht über Begünstigte, Verträge oder wie Rentenzahlungen im Todesfall tatsächlich abgewickelt werden. Beginnen Sie deshalb sofort, Dokumente zu ordnen, Potenziale für Überschneidungen zu prüfen und fachliche Beratung für cross-border-Lösungen zu suchen. Manche Maßnahmen brauchen Monate für Formulare und steuerliche Bescheinigungen, andere erfordern Vertragsänderungen oder Umstrukturierungen.

Ich will es gleich vorwegnehmen: das Wort "Erbmasse" hört sich abstrakt an, aber die Folgen sind oft sehr konkret. Ab April 2027 werden ungenutzte Rentenvermögen in Großbritannien grundsätzlich als Teil des Nachlasses betrachtet. Praktisch bedeutet das: Vermögen, das bisher frei an die Begünstigten weitergegeben wurde, kann künftig zur Berechnung der britischen Erbschaftssteuer herangezogen werden. Ein kleines Rechenbeispiel, weil Zahlen helfen, das Risiko greifbar zu machen. Nehmen wir Paul und Mary, ein Ehepaar, das 2022 nach Mallorca gezogen ist. Sie behalten ein Reihenhaus in England im Wert von £420.000, haben ein spanisches Fincahäuschen für €310.000 und Spargelder sowie Investments in UK im Gegenwert von £180.000. Paul hat zusätzlich einen SIPP im Wert von rund £700.000. Heute zählt dieser SIPP, solange er nicht ausgezahlt ist, oft nicht zur IHT-Grundlage. Ab 2027 aber wird er addiert. Bei unveränderten Freibeträgen können daraus schnell mehrere hunderttausend Pfund zusätzlicher Steuerpflicht entstehen – die Zahl ist abhängig von persönlichen Freibeträgen, Wohnsitzfragen und vorhandenen Vermögenswerten. Das Ergebnis kann eine drastisch höhere Steuerrechnung für die Kinder bedeuten. Was ich in Gesprächen mit Familien höre: viele haben keine vollständige Übersicht über Begünstigte, Verträge oder wie Rentenzahlungen im Todesfall tatsächlich abgewickelt werden. Beginnen Sie deshalb sofort, Dokumente zu ordnen, Potenziale für Überschneidungen zu prüfen und fachliche Beratung für cross-border-Lösungen zu suchen. Manche Maßnahmen brauchen Monate für Formulare und steuerliche Bescheinigungen, andere erfordern Vertragsänderungen oder Umstrukturierungen.

Die Abschaffung des alten Domizilbegriffs hat vieles vereinfacht, aber die neuen Long‑Term‑Residence Regeln bringen eigene Fallstricke. Ihr Status auf Papier bestimmt, welche ausländischen Vermögenswerte anrechenbar sind.

Sofort: Unterlagen sammeln, Begünstigte prüfen, Steuerexperten mit Erfahrung in UK‑Spanien kontaktieren. NT‑Codes, QROPS‑Optionen oder Trust‑Modelle prüfen. Termine frühzeitig planen; Papierkram dauert.