Gericht stoppt Benachteiligung: Warum das Urteil für Immobilieneigentümer auf Mallorca positiv ist

Gericht stoppt Benachteiligung: Warum das Urteil für Immobilieneigentümer auf Mallorca positiv ist

Ein belgischer Eigentümer gewann in der letzten Instanz – das betrifft viele Inselbesitzer

Palma, 15°C, ein paar Wolken über dem Passeig Mallorca: So beginnt diese Woche für viele, die hier leben oder ein Zweitdomizil besitzen. Manche von ihnen atmen jetzt ein bisschen leichter. Der Fall, um den es geht, ist klar und handfest: Ein in Belgien ansässiger Mann, Eigentümer von Immobilien in Spanien im Gesamtwert von knapp 9,4 Millionen Euro, hatte für die Jahre 2016 und 2017 hohe Vermögenssteuern an die spanischen Behörden gezahlt – jeweils rund 142.000 Euro. Er wehrte sich dagegen und zog den Rechtsweg bis zur höchsten Instanz.

In den Entscheidungen, die nun auch vom obersten Gerichtshof bestätigt wurden, ging es um die Frage, ob Nicht‑Residenten wegen ihres Vermögens in Spanien anders behandelt werden dürfen als Personen mit Wohnsitz in Spanien. Der Kläger argumentierte, dass seine weltweiten Einkünfte sehr niedrig waren und daher die kombinierte Steuerlast aus Einkommensteuer und Vermögenssteuer eine unverhältnismäßige Belastung darstellte. Er forderte eine Berichtigung seiner Steuererklärungen; ursprünglich wurde ihm von den lokalen Behörden und einem Verwaltungsgericht nicht stattgegeben, später aber von der übergeordneten Instanz der Balearen doch Recht gegeben – und dieses Ergebnis wurde jetzt vom Obersten Gerichtshof in Madrid bestätigt.

Was bedeutet das konkret für Mallorca? Erstens: Wer außerhalb Spaniens lebt, aber hier Immobilien besitzt, hat jetzt ein klareres Signal, dass die Verwaltung diese Personen nicht pauschal schlechter behandeln darf. Das erhöht Rechtssicherheit – nicht nur für einzelne Eigentümer, sondern auch für Anwälte, Steuerberater und Vermittler, die sich hier am Markt bewegen. Auf den Straßen von Palma hört man im Moment öfter Gespräche über mögliche Rückforderungen und darüber, ob man seine Steuerunterlagen nochmals prüfen lassen sollte. Vor kleinen Cafés an der Plaça Major tauschen Nachbarn Erfahrungswerte aus; die Stimmung ist eher neugierig als aufgeregt.

Zweitens: Das Urteil kann Rückforderungen in Bewegung setzen. In dem vorliegenden Fall wollte der Kläger die hohe Zahlung für 2016 und 2017 deutlich reduzieren und die Differenz erstattet bekommen. Ob und wie viel genau erstattet wird, hängt von individuellen Berechnungen und weiteren Verwaltungsakten ab. Aber der juristische Präzedenzfall ist da – und das ist für viele Eigentümer auf Mallorca eine gute Nachricht.

Für die lokale Wirtschaft hat das stabile Rechtsempfinden einen praktischen Nutzen. Immobiliengeschäfte leben von Vertrauen; Käufer und Verkäufer brauchen die Gewissheit, dass Regeln folgen und dass Gerichte Eingriffe in die Steuergestaltung prüfen. In Zeiten, in denen die Altstadt von Palma morgens von Lieferwagen und Meeresbrise belebt wird, ist es beruhigend, wenn komplexe rechtliche Fragen nicht im Vagen bleiben.

Mein Rat an Eigentümer und Interessierte vor Ort: Prüfen lassen, nicht spekulieren. Ein Gespräch mit einem auf Steuerrecht spezialisierten Anwalt oder Steuerberater auf Mallorca lohnt sich, wenn ähnliche Konstellationen vorliegen. Die Verwaltungswege können lang sein, aber das Urteil zeigt: Es kann sich lohnen, beharrlich zu bleiben.

Am Ende ist diese Entscheidung kein Freifahrtschein für Steuervermeidung. Sie ist vielmehr ein Statement gegen eine pauschale Benachteiligung von Menschen, die ihren Lebensmittelpunkt außerhalb Spaniens haben und hier Immobilien besitzen. Für die Insel bedeutet das mehr Klarheit – und das ist gerade in einem Markt, in dem Hauskauf und Nachbarschaft eng verbunden sind, ein wertvoller Gewinn.

Hinweis: Die Angaben in diesem Text basieren auf den bekannten gerichtlichen Entscheidungen und den vom Kläger vorgebrachten Zahlen zu den Jahren 2016 und 2017.